La compra y venta de bienes inmuebles puede ser un proceso complejo, especialmente cuando se trata de los impuestos inmobiliarios. Ya sea que seas un comprador o un vendedor, es crucial entender qué impuestos se deben pagar a la Agencia Tributaria. En este artículo, desglosamos todo lo que necesitas saber sobre los impuestos inmobiliarios en España para el año fiscal 2023.

[Campaña de la renta 2023]

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es una obligación fiscal que todos los ciudadanos residentes en España deben cumplir. Este impuesto grava la renta obtenida a lo largo de un año, considerando las circunstancias personales y familiares de cada individuo.

¿Qué comprende la renta a efectos del IRPF?

La renta del contribuyente es la suma de sus ingresos, ganancias y pérdidas patrimoniales, y las imputaciones de renta establecidas por la ley. Esto incluye:

1. Los rendimientos del trabajo
2. Los rendimientos del capital inmobiliario y mobiliario
3. Los rendimientos de las actividades económicas
4. Las ganancias y pérdidas patrimoniales
5. Las imputaciones de renta que se establezcan por ley

En este post hablaremos sobre qué impuestos y/o beneficios fiscales puedes tener si has comprado, vendido o alquilado una vivienda en el año fiscal.

Implicaciones fiscales de vender una propiedad

 Al vender una propiedad, hay varios aspectos importantes que debes tener en cuenta para tu declaración de la renta como : 

1.Ganancia o pérdida patrimonial: Debes calcular la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra de la propiedad. Si has obtenido una ganancia, esta se considera una renta sujeta a tributación. En caso de haber incurrido en pérdida, esta puede compensarse con ganancias patrimoniales obtenidas en el mismo periodo o en los próximos cuatro años.

2.Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): La ganancia obtenida por la venta de la propiedad se incluye en la base imponible del IRPF y se grava según la escala de gravamen del impuesto. Dependiendo de la duración de la tenencia del inmueble, la ganancia puede considerarse como ganancia patrimonial a corto plazo o a largo plazo, lo que afectará al tipo impositivo aplicable.

3.Declaración de la venta: Es fundamental incluir la venta de la propiedad en tu declaración de la renta, proporcionando todos los detalles relevantes, como el precio de venta, la fecha de adquisición, el precio de compra, los gastos asociados a la transacción, entre otros gastos derivados de la operación.

4.Documentación: Asegúrate de conservar toda la documentación relacionada con la venta de la propiedad, incluyendo el contrato de compraventa, las escrituras, los recibos de los gastos asociados, etc. Esta documentación será necesaria para completar correctamente tu declaración de la renta y para cualquier posible revisión por parte de la Administración Tributaria.

¿Qué tienes que tener en cuenta en tu declaración del IRPF  si has comprado una vivienda en el año fiscal ?

Si has comprado una propiedad como vivienda habitual hay varios requisitos que debes cumplir para poder beneficiarte de las deducciones fiscales por la compra de una vivienda. Estos incluyen:

Requisitos:

• Vivienda habitual (utilizada más de 180 días)
• Compra anterior a 2013
• Primera vivienda habitual
• Haberse reducido por este concepto todos los años ( si se deja de presentar o deducir un año, se invalida para el futuro)

Aquí te detallo algunos puntos a tener en cuenta:

1.Gastos deducibles: Algunos de los gastos asociados a la compra de la propiedad pueden ser deducibles en tu declaración de la renta. Estos pueden incluir los gastos de notaría, registro, gestoría, impuestos como el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) o el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en caso de vivienda nueva, y los honorarios de la agencia inmobiliaria si los hubiera.

2.Hipoteca: Si has financiado la compra de la propiedad mediante una hipoteca, es importante tener en cuenta los intereses hipotecarios pagados durante el año fiscal.Conoce tus beneficios fiscales y benefíciate de ellos.

¿Cuánto puedes desgravar por tu hipoteca? La deducción por adquisición de vivienda es de un 15 % de lo que hayas pagado en el año por tu casa sobre un máximo de 9.040 € por año. Es decir, en el mejor de los casos podrás desgravar 1.356 € en tu declaración de la renta.

3.Declaración de la compra: Debes asegurarte de incluir la compra de la propiedad en tu declaración de la renta, proporcionando todos los detalles relevantes, como el precio de compra, la fecha de adquisición, los gastos asociados a la compra, etc.

4.Beneficios fiscales: Dependiendo de tu situación particular y de las leyes fiscales de tu país y comunidad autónoma, es posible que puedas beneficiarte de ciertas deducciones o beneficios fiscales relacionados con la compra de la vivienda, como deducciones por vivienda habitual, deducciones por rehabilitación de viviendas, o beneficios fiscales para familias numerosas o personas con discapacidad.

5.Documentación: Es fundamental conservar toda la documentación relacionada con la compra de la propiedad, incluyendo las escrituras, los recibos de los gastos asociados, el contrato de compraventa, la oferta vinculante de la hipoteca (en caso de haberla), etc. Esta documentación será necesaria para completar correctamente tu declaración de la renta y para cualquier posible revisión por parte de la Administración Tributaria.

Deducciones fiscales por el arrendamiento de una vivienda

Las deducciones fiscales por alquileres están sujetas a las  normativas de las comunidades autónomas, es por esto que os aconsejamos consultar con un experto para que nos aclare nuestra situación particular. 

Deducciones para inquilinos

Destaquemos el caso de, si vives en la Comunidad de Madrid en un piso de alquiler y cumples los requisitos de edad tales a menor de 35 años o menos de 40 que haya encontrado en situación de desempleo y haya soportado cargas familiares. El límite máximo de deducción será de 1.237,20 euros, tanto en tributación individual como en conjunta, suponiendo un beneficio en la dedicación de un 30%. 

Deducciones para propietarios

Si eres propietario y tienes una vivienda arrendada, puedes beneficiarte de unas deducciones en tu declaración de la renta.

Gastos derivados del arrendamiento de viviendas:

El 10% de las cantidades satisfechas en el ejercicio por los contribuyentes que tengan inmuebles arrendados como vivienda siempre que correspondan a alguno de los siguientes conceptos vinculados a tales arrendamientos:

• Gastos de reparación y conservación.
• Gastos de formalización de contratos de arrendamiento.
• Primas de seguros por daños e impagos.
• Obtención de certificados de eficiencia energética.

El límite máximo de deducción es de 154,65 euros, tanto en tributación individual como en conjunta y con independencia del número de inmuebles arrendados.

Muchos beneficios y obligaciones fiscales están sujetas a las diferentes comunidades autónomas .

Te dejamos aquí la página de la Agencia Tributaria  para más información sobre  la fiscalidad de las rentas inmobiliarias.